+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Можно ли давать займ сотруднику без процентов

Для этого потребуется ознакомиться с базовыми законодательными нормами по этому поводу. Соответственно, предварительное ознакомление со всей терминологией позволит избежать различного рода сложностей, затруднений. В первую очередь ознакомление даст возможность не допустить нарушения собственных прав. Кто может обратиться Следует учитывать, что осуществлять предоставление займа рассматриваемого типа могут все юридические лица.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Беспроцентный займ сотруднику, директор дает ООО, проценты

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как законно не платить кредиты

О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Выдача займов возможна не только между организациями. Компании, ценящие своих сотрудников, помогают им материально, в том числе и предоставляя на время необходимую сумму по договору займа, например, на покупку квартиры или иного имущества.

О том, какие дополнительные обязанности возникают у бухгалтера организации, заключившей с сотрудником договор займа, расскажем в данной статье.

При выдаче займа между организацией и сотрудником возникают, кроме трудовых, еще и гражданско-правовые отношения. Поэтому перед тем, как говорить об НДФЛ, уделим внимание документальному оформлению займа и также разберем некоторые возникающие при выдаче займа вопросы. Как составить договор займа Порядок заключения договора займа установлен параграфом 1 главы 42 ГК РФ.

Выдавая деньги по договору займа, работодатель становится заимодавцем, а работник, получивший нужную сумму, — заемщиком. Так, по договору займа одна сторона заимодавец должна передать в собственность другой стороне заемщику деньги или имущество, а заемщик будет обязан возвратить заимодавцу такую же денежную сумму или равное количество вещей того рода и качества ст.

Обратите внимание, что в случае, когда заимодавцем выступает организация, договор займа обязательно должен быть заключен в письменной форме. Это требование установлено в п. Поскольку договор займа относится к так называемым реальным сделкам, он считается заключенным не с момента подписания договора займа, а с момента передачи денег или других вещей.

Обратим также внимание, что ГК РФ не установлено требований по обязательному нотариальному заверению договора. Договор займа может быть как возмездным, так и безвозмездным беспроцентным. При безвозмездном займе исполнение обязательства заемщика ограничивается возвратом долга.

Оформляя беспроцентный заем, помните, что условие безвозмездности обязательно должно присутствовать в договоре. Иначе у заимодавца останется право на получение процентов п. Если же договор возмездный, в нем должны быть размер, порядок и сроки уплаты процентов.

В случае, когда порядок и сроки не прописаны, подразумевается, что уплата процентов будет производиться в соответствии с п. Кроме того, договор может содержать условие об использовании заемных средств в определенных целях.

В этом случае заем будет считаться целевым, и заемщик обязан обеспечить заимодавцу возможность контроля над тем, как будут использоваться заемные средства ст.

Еще одно важное условие договора — срок возврата. Отметим, что досрочно погасить разрешается беспроцентный заем.

Если же договор содержит условие о процентах, досрочно вернуть деньги возможно лишь с согласия заимодавца п. Какую сумму можно дать работнику взаймы Попутно выясним, не установлено ли законодательно каких-либо ограничений по размеру суммы займа, которую организация вправе выдать своему работнику.

Напомним, что есть два способа передачи денежных средств по договору займа: наличными из кассы и в безналичной форме путем перечисления на банковскую карту сотрудника.

Общая сумма наличных платежей в рамках одного договора не может превышать руб. Однако мы рассматриваем ситуацию, когда заем выдается физическому лицу. Поэтому данное ограничение сюда не относится, и заем разрешается выдать наличными без ограничений п. Для безналичных расчетов ограничения не установлены, поэтому и при перечислении денег на банковскую карту работника сумма займа может быть любой.

К сведению Если заемные средства перечисляются на банковскую карту работника, кредитная организация может взимать комиссию за банковское обслуживание карты. Возникает вопрос: нужно ли удерживать НДФЛ с этой суммы? Банковская комиссия, уплаченная организацией-работодателем при перечислении на карточки работников заработной платы, не является доходом сотрудника и не облагается НДФЛ.

Связано это с тем, что работодатель обязан обеспечить своевременное получение работниками заработной платы через кассу организации или любым иным способом, включая перечисление сумм заработной платы на карточные счета работников в банках.

Это подтверждает, в частности, и Минфин России в письмах от Однако перечисление работникам заемных средств осуществляется в рамках гражданско-правовых, а не трудовых отношений.

Поэтому и платежи организации банку за обслуживание банковских карт, связанные с выплатой работникам сумм денежных средств, обязанность по выплате которых не установлена трудовым законодательством, подлежат обложению НДФЛ в установленном порядке.

К такому выводу пришел Минфин России в письме от При получении заемных средств работник не получает экономической выгоды, то есть дохода ст. Ведь сумму займа работник будет обязан его вернуть. Поэтому при выдаче займа удерживать НДФЛ не нужно.

Однако в некоторых случаях организация, предоставив заем работнику, должна будет исчислить и удержать НДФЛ. Имеются в виду ситуации, когда у работника, получившего заем, возникает материальная выгода от экономии на процентах подп.

Напомним, что материальная выгода возникает, если: — работник получил процентный заем с условием уплаты процентов в размере, сниженном по сравнению с установленной ЦБ РФ ставкой рефинансирования в зависимости от валюты, в которой он выдан ; — работник получил беспроцентный заем.

Правда, в некоторых случаях, перечисленных в подп. Например, в случае, если, заем работнику был предоставлен для покупки строительства жилья, земельных участков и у него появилось право на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ по расходам на их приобретение строительство.

И организация в данном случае должна выполнить обязанности налогового агента по НДФЛ ст. Это, в частности, подтверждает Минфин России в письме от Удержать НДФЛ с дохода в виде материальной выгоды компания вправе за счет любых денежных средств, которые она выплачивает своему работнику п.

Заметим, что материальная выгода от экономии на процентах страховыми взносами не облагается, так как не является выплатой в рамках трудовых или гражданско-правовых отношений ч.

С этим согласны также специалисты Минтруда России п. Теперь рассмотрим, как рассчитать и удержать сумму НДФЛ при выдаче займов в различных ситуациях. При этом применяется ставка рефинансирования ЦБ РФ, действовавшая на дату получения дохода в виде материальной выгоды.

Датой же получения подобного дохода согласно подп. Напомним, что с 14 сентября г. Срок займа — восемь месяцев. Проценты должны быть уплачены единовременно при возврате займа. Работник является налоговым резидентом РФ.

Выясним, какую сумму НДФЛ нужно удержать из его доходов. Вначале определим сумму процентов, которую должен уплатить работник при возвращении заемных денежных средств. Он составит руб.

Далее вычислим материальную выгоду от экономии на процентах. Она равна ,3 руб. НДФЛ с суммы материальной выгоды составит руб. Напомним, что сумму всех налогов необходимо определять в полных рублях п. Такая ситуация возможна, например, если заем предоставляет иностранная кредитная организация.

Российские организации, не являющиеся кредитными, и индивидуальные предприниматели не вправе выдавать займы в иностранной валюте российским гражданам.

Ведь согласно п. И к перечисленным операциям выдача займов не относится. Доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными средствами, полученными от иностранной организации, относится к доходам от источников за пределами РФ.

С суммы этого дохода заемщик — резидент РФ должен уплатить НДФЛ самостоятельно, подав перед этим налоговую декларацию. При этом материальная выгода рассчитывается за дни, прошедшие с момента предыдущего погашения, либо со дня получения займа в случае первичного погашения письмо Минфина России от Отметим, что датой получения доходов в виде материальной выгоды за пользование беспроцентным займом является дата фактического возврата заемных средств письмо Минфина России от Эта дата не обязательно должна определяться на момент возвращения всей суммы займа.

Согласно условиям договора возврат денежных средств осуществляется равными частями по 40 руб. Ставка рефинансирования ЦБ РФ на дату уплаты процентов в течение всего периода с 1 апреля по 1 июля г. Вычислим материальную выгоду и сумму НДФЛ на каждую дату возврата основной суммы займа. На 1 мая г. Сумма материальной выгоды — ,5 руб.

НДФЛ к удержанию — руб. На 1 июня г. Оставшаяся после первого возврата сумма займа — 80 руб. Материальная выгода равна ,7 руб. НДФЛ — руб. На 1 июля г. Оставшаяся после двух возвратов сумма займа равна 40 руб. Материальная выгода — ,8 руб.

НДФЛ к удержанию — 63 руб. При каких условиях материальная выгода по займам на приобретение жилья освобождается от НДФЛ Согласно подп.

При этом необходимо соблюдение трех условий. Первое — условие о целевом назначении займа. В нашем случае из такого договора займа должно усматриваться, что единственно допустимым направлением расходования выданных на его основании средств является приобретение на территории РФ дома, квартиры, комнаты или доли долей в них.

Это косвенно подтверждает Минфин России в письме от Второе условие — наличие у работника права на получение имущественного налогового вычета, предоставляемого при приобретении строительстве жилья, приобретении земельных участков в соответствии с подп.

Если же работник уже использовал имущественный вычет ранее, то у него отсутствует право на его повторное получение п. Третье условие — необходимость документального подтверждения права на вычет п. Таким документом является уведомление, выдаваемое налоговой инспекцией по форме, утвержденной приказом ФНС России от При этом налог, удержанный до представления уведомления, излишне уплаченным не признается письмо Минфина России от Нередко у бухгалтеров возникает такой вопрос: как быть в случае, если фирма предоставила заем работнику не для покупки строительства жилья, а для погашения ипотечного кредита, который ранее был взят работником на его приобретение?

В таком случае с материальной выгоды за пользование заемными средствами, которые организация предоставила работнику для погашения им ранее оформленного ипотечного кредита на приобретение жилья, следует удержать НДФЛ.

Норматива Актуален на Материальная поддержка своих сотрудников — распространенная практика. Работник может получить заем на более выгодных условиях, чем в банке.

Как правильно оформить предоставление заемных средств работникам. Какие последствия влечет прощение долга сотрудника по займу. Условия предоставления займов по месту работы могут существенно отличаться от банковских: меньшая или даже нулевая процентная ставка, более длительный срок возврата или бессрочный заем до востребования и т. Таким образом, для работников выгода от получения таких займов очевидна.

Погашение займа

Такой доход в большинстве случаев облагается налогом, который необходимо рассчитать и уплатить в налоговую службу. Материальная выгода по договору займа — сумма, образовавшаяся при подписании договора о беспроцентном или льготном займе, исчисляемая как экономия средств заемщиком на уплату процентов. Причиной введения такой норма в законодательство, стала политика некоторых компаний по уходу от уплаты налогов: оформление зарплат в виде беспроцентных кредитов, подписание договор о займе родственникам и т. Материальная выгода может возникать только при денежных займах. В случае имущественного займа она не определяется.

Предоставление займа сотруднику от организации в 2019 году

Передача в долг денег оформляется договором займа в письменной форме. По соглашению сторон к договору может быть приложен документ, который подтверждает передачу займа расписка, акт. Договор вступает в силу с момента передачи денег п. В договоре займа нужно определить сумму, порядок и сроки возврата, размер и порядок уплаты процентов. Особое внимание следует уделить процентной ставке. Если ваш договор является безвозмездным, обязательно пропишите это условие. При отсутствии данной информации договор по умолчанию считается процентным ст.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Коротко про обналичку, субсидиарку и беспроцентный заем
О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Выдача займов возможна не только между организациями. Компании, ценящие своих сотрудников, помогают им материально, в том числе и предоставляя на время необходимую сумму по договору займа, например, на покупку квартиры или иного имущества.

Подробней об этом мы писали здесь: Займ учредителю: процентный или без процентов, какой выгоднее? Однако экономический интерес такой сделки уменьшает тот факт, что займ облагается налогами. Материальная выгода, полученная от экономии на процентах, не будет облагаться налогом, если заемщик использует полученные средства на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли долей в них на территории РФ п. Один нюанс: у заемщика должно быть право на получение имущественного налогового вычета, подтвержденное налоговой инспекцией. То есть, если приобретенное жилье не является единственным и вычет заемщик уже получал, то данное исключение на него не распространяется. Например, если расчеты ведутся в наличной форме, при выдаче и возврате займа не используется контрольно-кассовая техника, поскольку правоотношения по договору займа — это не оказание услуг, а пользование средствами подп. Прием денег от заемщика оформляется приходным кассовым ордером, к которому прилагается квитанция для физического лица. Денежные расчеты между организацией и физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, могут проводиться без ограничения по сумме п. Компания-заимодавец, являясь налоговым агентом, должна удерживать НДФЛ из зарплаты директора или дивидендов учредителя.

Займ работодателя работнику

Как определить величину ставки рефинансирования? Поскольку этот процент периодически меняется, то нужно определить дату получения МВ. Согласно подп.

Цели предоставления и сумма займа учредителю от ООО могут быть любыми. Проценты могут уплачиваться ежемесячно или в конце срока действия договора.

НДФЛ Заем выдается в рублях Предоставляя заем физическому лицу, необходимо учитывать, что у последнего может возникнуть доход в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах. Об этом говорится в статье НК РФ. Налоговая база по НДФЛ определяется следующим образом. Основание — подпункт 1 пункта 2 статьи НК РФ. В пункте 2 статьи НК РФ установлено, что налоговая база формируется на дату выплаты процентов по заемным средствам. Однако не реже чем один раз в налоговый период. То есть если в течение налогового периода проценты не выплачиваются, налог исчисляется 31 декабря. Например, заем выдан в декабре года со сроком погашения в марте го.

А что говорит ГКУ об уплате процентов по договору займа? . При этом физическое лицо может как выдавать займы субъекту хозяйствования, так . Внимание! Получение резидентом займа от нерезидента без.

О выдаче займа сотруднику

Ларина гл. ТОО планирует выдать беспроцентный заем работнику в размере 2 тенге на покупку автомобиля, и в дальнейшем планирует удерживать по 60 тенге с заработной платы по согласию данного работника в течение 3 лет. Будет заключен договор займа, график погашения, согласие сотрудника на удержание из его зар. Имеет ли право ТОО выдать такой заем и удерживать с заработной платы? Нормативная база. В соответствии с пунктом 3 статьи 12 Налогового кодекса понятия гражданского и других отраслей законодательства РК, используемые в Налоговом кодексе, применяются в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом. Согласно статье Гражданского кодекса РК, по договору займа одна сторона заимодатель передает, а в случаях, предусмотренных Гражданским кодексом или договором, обязуется передать в собственность хозяйственное ведение, оперативное управление другой стороне заемщику деньги или вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется своевременно возвратить заимодателю такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества. В рассматриваемой ситуации, если выплата вознаграждения по договору займа не предусмотрена беспроцентный заем , работник получает данные услуги безвозмездно, иными словами получает доход от экономии на вознаграждении.

Договор займа

Предоставляем заем работнику: учет и налогообложение операций Опубликовано: В данной статье рассмотрены отдельные примеры по предоставлению займов работникам организации с изложением порядка бухгалтерского учета и налогообложения таких операций. Общие положения По договору займа одна сторона заимодавец передает в собственность другой стороне заемщику деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег сумму займа или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества п. Заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и порядке, определенных договором, если иное не предусмотрено законодательством или договором займа. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется ставкой рефинансирования Нацбанка на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа пп.

Как правильно выдать заем сотруднику

Займ сотруднику организации Беспроцентный заем: какие налоги придется уплатить Некоторые нюансы беспроцентной сделки Организации и частные предприниматели имеют право выдавать ссуды другим организациям и собственным сотрудникам не только под низкий процент, но и без оплаты за пользование денежными средствами. Бухгалтерии работодателя следует отразить в учете не только операции по выдаче и погашению ссуды, но и связанные с ними налоговые последствия.

Заем сотруднику без процентов: бухгалтерский учет Выдача займа работнику, проводки по этому типу операций регламентированы гражданским, налоговым, трудовым правом и положениями о бухучете. Предприятия вправе одалживать своим сотрудникам денежные и имущественные активы. Передавать во временное пользование денежные средства организации могут и другим физическим лицам, не связанным компанией трудовыми отношениями.

Некоторые нюансы беспроцентной сделки Организации и частные предприниматели имеют право выдавать ссуды другим организациям и собственным сотрудникам не только под низкий процент, но и без оплаты за пользование денежными средствами. Бухгалтерии работодателя следует отразить в учете не только операции по выдаче и погашению ссуды, но и связанные с ними налоговые последствия. Требования к сотруднику В каждой компании приняты собственные правила, применяемые при кредитовании работников.

Классический вариант решения этой проблемы — занять у кого-то деньги или взять кредит. Предприятия в этом плане не оригинальны. Когда собственных денежных средств не хватает для нормального ведения хозяйственной деятельности, они обращаются за займом к физическим или юридическим лицам либо берут кредит в банке. В этом спецвыпуске мы рассмотрим договор займа и кредитный договор, а также наиболее распространенные способы обеспечения обязательств по таким договорам — залог и поручительство.

Комментарии 7
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Анфиса

    1. Российская Федерация Россия есть демократическое федеративное правовое государство с республиканской формой правления. Статья 2. Человек, его права и свободы являются высшей ценностью. Признание, соблюдение и защита прав и свобод человека и гражданина обязанность государства.

  2. Прасковья

    Короч надо сразу как 18 исполнится идти списываться . А не тянуть ни одного призыва , ни институт , ни магистратура . Сразу получил и живи спокойно

  3. newsvarexna

    Я за свою Волгу порву всех.

  4. Твердислав

    Шторы можно вернуть ?

  5. Тамара

    Брал рассрочку в 2013 (телек стоил 8000 , курс на то время 8×1, отдал чётко 8000, но выплатил за 4 месяца, срок условий был 6 месяцев, дальше %.

  6. Глафира

    Открыл ЧП ,бабло потекло,покупай недвижимость за границей на левый паспорт,бабло выводи в офшоры, и будет тебе счастье

  7. stinarearat1981

    3 Кровь врачи возьмут только в том случае если в течении 30 мин водитель не смог сдать мочу.

© 2018 hiswordfoundhere.com